종합소득세 신고

종합소득세 신고는 개인이 한 해 동안 얻은 모든 소득을 합산하여 납부해야 하는 세금입니다. 일반적으로 사업자, 프리랜서, 임대소득자, 이자·배당 소득자 등이 신고 대상이 됩니다.

종합소득세 신고는 아래에서 좀더 자세히 확인해 보시기 바랍니다. 

목차

• 종합소득세 신고 대상
• 종합소득세 신고 기간
• 종합소득세 신고 방법
• 종합소득세 신고 계산 방법
• 종합소득세 절세 방법
• 종합소득세 신고하지 않으면?

종합소득세 신고 대상

다음과 같은 소득이 있는 경우 신고해야 합니다.
✅ 사업 소득: 개인 사업자, 프리랜서 소득
✅ 근로 소득: 연말정산을 하지 않은 근로소득
✅ 이자·배당 소득: 금융상품에서 발생한 이자나 배당금
✅ 연금 소득: 공적·사적 연금소득
✅ 기타 소득: 강연료, 원고료, 복권 당첨금 등

 

종합소득세 신고 기간

📅 2025년 5월 1일 ~ 5월 31일 (매년 동일)

종합소득세 신고 방법

✔ 홈택스 전자신고: 국세청 홈택스(www.hometax.go.kr)에서 신고
✔ 세무서 방문 신고: 직접 서류 제출
✔ 세무대리인(세무사) 신고: 전문가에게 위임

종합소득세 계산 방법

1️⃣ 총소득 = (모든 소득 합산)
2️⃣ 필요경비 차감 = (사업 소득자의 경우 비용 공제)
3️⃣ 과세표준 산출 = (총소득 - 공제항목)
4️⃣ 세율 적용 후 세액 계산

🔹 종합소득세 세율 (2024년 기준)

과세표준세율누진공제

1,200만 원 이하	6%	-
1,200만 원 ~ 4,600만 원	15%	108만 원
4,600만 원 ~ 8,800만 원	24%	522만 원
8,800만 원 ~ 1억5천만 원	35%	1,490만 원
1억5천만 원 ~ 3억 원	38%	1,940만 원
3억 원 ~ 5억 원	40%	2,540만 원
5억 원 초과	42%	3,540만 원

종합소득세 절세 방법

✔ 세액공제 활용: 연금저축, 신용카드 사용액, 의료비, 교육비 공제
✔ 기부금 공제: 공제 대상 기부금 활용
✔ 소득공제 항목 확인: 부양가족 공제, 보험료 공제 등

종합소득세 신고하지 않으면? (가산세 부과)

❌ 무신고 가산세: 납부할 세액의 20%
❌ 과소 신고 가산세: 부족한 세액의 10%
❌ 납부 지연 가산세: 하루 0.025% 추가

💡 종합소득세 신고는 의무이므로 미리 준비하여 불이익을 방지하는 것이 중요합니다!