2025년 상속세 개편

✅ 2025년 상속세 개편 내용 정리

📌 2025년 상속세 개편, 무엇이 달라지나?

2025년부터 정부가 상속세 부담을 완화하고, 가업 승계를 원활하게 할 수 있도록 개편안을 시행한다.
한국의 기존 상속세율은 최고 **50%**로 OECD 국가 중 높은 수준이었고, 특히 가업을 승계하려는 기업인들의 부담이 컸다. 이에 따라 세율 인하, 공제 확대, 납부 유예 등 실질적인 변화가 도입될 예정이다.

목차

• 2025년 상속세 개편 주요내용
• 2025년 상속세 개편 효과 정리
• 2025년 상속세 개편으로 세 부담 완화

✅ 2025년 상속세 개편 주요 내용

1. 상속세 과세 방식 변경: 유산취득세 방식 도입

✔ 기존 유산세 방식(전체 재산 기준 세금 부과) → **유산취득세 방식(상속인이 상속받은 재산만큼 세금 부과)**로 변경
✔ 각 상속인이 받은 몫에 따라 개별 과세되므로 세 부담이 완화됨
✔ 미국, 독일, 일본 등 주요 선진국과 유사한 방식 적용

📌 예시 비교

• 기존: 100억 원의 재산을 2명이 상속받을 경우, 전체 금액(100억)에 대한 단일 세율 적용 → 상속세 부담 큼
• 개편: 각각 50억 원씩 상속받은 금액에 따라 개별 세율 적용 → 세금 부담 감소

➡ 유산취득세 방식 도입으로 형평성 강화 및 상속세 부담 완화

2. 상속세 최고세율 40%로 인하 (현행 50%)

✔ 한국의 최고 상속세율(50%)이 OECD 평균(30~40%)보다 높아 부담이 컸음
✔ 이를 2025년부터 최고세율 40%로 조정

📌 예시 비교

• 기존: 30억 원 상속 시 세율 50% 적용 → 세금 15억 원
• 개편: 30억 원 상속 시 세율 40% 적용 → 세금 12억 원

➡ 최고세율이 낮아지면서 상속세 부담이 줄어듦

 

3. 가업승계 상속세 공제 확대 (최대 1,500억 원 공제)

✔ 기존 가업승계 공제 한도 500억 원 → 1,500억 원으로 확대
✔ 가업 유지 의무 완화 (10년 → 5년으로 단축)
✔ 기업 승계를 원활하게 하고, 중소·중견기업의 부담을 줄이는 것이 목표

📌 예시 비교

• 기존: 가업승계 시 최대 500억 원 공제
• 개편: 가업승계 시 최대 1,500억 원 공제

➡ 중소·중견기업이 가업을 물려받을 때 부담이 크게 줄어듦

4. 배우자 상속공제 확대 (50억 원 → 70억 원)

✔ 배우자가 상속받을 경우, 기본 공제 한도를 기존 50억 원 → 70억 원으로 확대
✔ 배우자의 생활 안정과 노후 보장을 위해 공제 한도를 높임

📌 예시 비교

• 기존: 배우자 상속 시 최대 50억 원 공제
• 개편: 배우자 상속 시 최대 70억 원 공제

➡ 배우자가 더 많은 재산을 상속받아도 세금 부담이 줄어듦

5. 상속세 납부 유예 제도 도입 (최대 20년까지 연장 가능)

✔ 기존에는 최대 5년 동안 분할 납부 가능했으나, 최대 20년까지 연장 가능
✔ 상속세 부담이 커서 기업을 팔거나, 부동산을 급매해야 하는 부담 완화

📌 예시 비교

• 기존: 상속세 100억 원을 최대 5년 분할 납부
• 개편: 상속세 100억 원을 최대 20년간 장기 분할 납부 가능

➡ 상속세 부담이 큰 가문(기업·부동산 보유자 등)에게 유리

✅ 2025년 상속세 개편 효과 정리

개편 항목기존 제도 (2024년까지)2025년 개편 후 변화

과세 방식	유산세 방식 (전체 재산 기준 과세)	유산취득세 방식 (상속인별 과세)
최고세율	50%	40% (OECD 평균 수준)
가업승계 공제	최대 500억 원 공제	최대 1,500억 원 공제
배우자 공제	최대 50억 원 공제	최대 70억 원 공제
납부 기한	5년 분할 납부	최대 20년 장기 분할 납부 가능
비상장주식 평가	과도한 평가로 부담 큼	평가 기준 완화

➡ 전반적으로 상속세 부담이 완화되고, 기업 승계 및 재산 상속이 쉬워지는 방향으로 개편됨

✅ 2025년 상속세 개편으로 세 부담 완화!

✔ 유산취득세 방식 도입으로 공정한 과세 실현
✔ 최고세율 40%로 인하하여 상속 부담 완화
✔ 가업승계 공제 확대(최대 1,500억 원)로 중소·중견기업 지원
✔ 배우자 공제 확대(70억 원)로 배우자의 생활 안정 보장
✔ 납부 기한 최대 20년 연장으로 세 부담 조절 가능

📢 2025년부터 상속세 부담이 줄어드므로, 상속 및 가업 승계를 고려하는 사람들은 미리 대비하자! ✅💰